상품권 소득공제 받을 수 있을까?｜2025 상품권 세금 혜택 총정리

상품권도 소득공제가 될까? 많은 사람들이 궁금해하는 질문

“전통시장에서 모바일 온누리상품권으로 결제했는데, 연말정산 때 소득공제 받을 수 있나요?”
“지역사랑상품권도 체크카드처럼 공제 대상인가요?”

이처럼 ‘상품권으로 결제한 소비도 소득공제가 되는지’에 대한 궁금증은 매년 10~12월 사이 검색량이 급증합니다.
2025년 기준으로 상품권별 소득공제 가능 여부와 유의사항을 정확하고 쉽게 정리해드릴게요.

결론부터 말하면?

상품권 자체는 소득공제가 되지 않지만, 상품권으로 결제한 소비는 경우에 따라 공제가 가능합니다.
단, 아래의 조건에 따라 공제 여부가 나뉘니 반드시 체크하세요.

✅ 2025 상품권별 소득공제 가능 여부 정리

상품권 종류	소득공제 가능 여부	조건 및 비고
모바일 온누리상품권	가능	제로페이 연동 결제 시, 전통시장 소비로 분류되어 40% 공제율 적용
지역사랑상품권 (모바일)	가능	제로페이 기반 사용 시, 일반 소득공제 30% 적용
지역사랑상품권 (종이형)	불가능	현금 거래로 간주되므로 소득공제 불가
백화점/마트 상품권	불가능	기업/기관 발행 상품권은 공제 대상 아님
카드형 온누리상품권	가능	제로페이 가맹점 결제 시만 공제 인정

💡 요약하자면, ‘제로페이 기반 상품권’만 소득공제 가능하며, 종이 상품권은 공제 대상이 아닙니다.

📱 제로페이 상품권은 왜 소득공제가 될까?

제로페이 기반 모바일 상품권은 소득공제 결제 수단으로 국세청에 자동 보고되기 때문입니다.
아래 조건을 충족하면 체크카드·현금영수증과 동일한 수준의 공제가 적용됩니다.

구매자 명의의 본인 계좌 또는 간편결제 연결
제로페이 가맹점에서 QR 결제 방식으로 사용
소비 내역이 국세청에 자동 기록

특히 모바일 온누리상품권은 ‘전통시장 소비’로 분류되어 40% 소득공제율이 적용되며,
이는 일반 신용카드 소비(15%)보다 훨씬 높은 수준입니다.

💡 예시로 보는 소득공제 효과

예: A씨는 2025년 모바일 온누리상품권으로 전통시장에서 총 120만 원을 결제했습니다.

온누리상품권 120만 원 × 공제율 40% = 48만 원 소득공제
일반 신용카드 사용 시(15%) → 공제액은 18만 원 수준

✔️ 동일한 소비라도 제로페이 기반 상품권 사용이 훨씬 유리합니다.
이 차이가 연말정산 환급 금액에 큰 영향을 줄 수 있습니다.

⚠️ 주의사항: 이런 경우엔 공제 안 됩니다

종이형 지역사랑상품권: 소득공제 불가 (현금 거래 간주)
다른 사람 명의로 구매한 상품권: 본인 소비로 인정되지 않음
제로페이 가맹점 아닌 곳에서 결제: 공제 기록 누락
온라인몰 사용: 일부 전통시장몰은 예외지만, 대부분 공제 불가

Tip: 디지털온누리앱, 비플제로페이 등 제로페이 연동 앱 사용 시 자동 공제 등록되므로 복잡한 증빙 없이도 가능!

📌 연말정산 시 어떻게 반영되나요?

국세청은 매년 1월, 연말정산 간소화 서비스에서 제로페이 기반 소비 내역도 자동 반영합니다.
즉, 따로 등록하거나 제출하지 않아도 모바일 상품권으로 사용한 내역이 소득공제로 적용됩니다.

추가로 알아두면 좋은 포인트:

모바일 상품권 소비 내역은 ‘현금영수증 사용분’으로 잡힐 수 있음
실제 연말정산 공제 한도는 총 급여의 25% 초과분에 대해 적용
카드·현금·제로페이 합산 한도는 연 300만 원 (전통시장/대중교통은 추가 한도)

✅ 소비는 했는데 공제가 안 되면?

다음 사항을 꼭 확인해보세요:

구매 시 본인 명의 계좌/앱으로 결제했는가?
결제처가 제로페이 가맹점이 맞았는가?
모바일 상품권 앱(디지털온누리 등)에서 사용 내역을 확인했는가?

누락된 경우 국세청 홈택스 > 소비내역 조회에서 확인 가능하며, 필요 시 추가 등록 또는 현금영수증 수기로 제출도 가능합니다.